T65406 整合財務與管理報表創造經營成效(第二梯) - 列印

課程介紹
- 近年來全球經濟普遍衰退，原料成本上升幅度遠比售價上升幅度來得大，企業獲利受到嚴重侵蝕，公司當局往往運用財務報表分析其原因，最後都未能找到問題。究其原因，財務報表只能做總數分析，而管理報表才能找到問題的位置，唯管理報表天上不會掉下來，公司當局需視業務需要自行設計，若將財務與管理報表整合分析，企業勢必可以找到問題，進而提升績效。
課程大綱
- 一､背景說明
  1.企業無法由財務報表評量各部門之績效
  2.財務報表只能做總數分析，管理報表才能找到問題的位置。
  3.一日結算之緣起---快速，真實，精準，內控與即時修正決策。
  二､會計及管理會計之目的
  1.會計作業流程圖。
  2.財務報表種類—B/S,I/S,C/F。
  3.財務分析指標。
  4.財務分析四部曲。
  5.管理會計定義與作業流程。
  6.管理報表種類—預算差異分析，利潤中心與BEP等。
  三､績效評估及KPI設定流程
  1.KPI展開與整合關聯圖。
  2.設定KPI衡量單位績效。
  四､財報與管理報表整合作業流程。
  1.整合作業流程圖。
  2.By客戶別，產品別，通路別，區域別資訊，找到問題位置。
  3.展開策略架構流程，擬定經營策略。
  五､與經營分析之管理報表編製步驟。
  1.運用標準成本制定成本預算。
  2.實際成本與生產日報表設計。
  3.營業額預算與EIS系統。
  4.費用分固定與變動(F & V)編制。
  5.變動成本與費用盡量歸為直接費用。
  6.共同費用分攤方法按｢使用資源｣與｢貢獻度｣分攤。
  7.最後彙總產生By成本中心別,客戶別,產品別邊際貢獻分析表。
  六､績效報告與業績分析
  1.業績分析與前後期比較。
  2.差異分析計算與對應位置。
  七､問題原因分析與解決對策
  1.將問題拋給各部門找原因—魚骨圖。
  2.根據原因尋求解決對策—P.S.P。
  3.財務對策提供與建議。
  4.行銷策略(4P策略)。
  5.頂層主管彙整綜合結論做成最終決策。
  八､每月定期召開績效會議追蹤與檢討
  1.績效會議議程擬定。
  2.追蹤與檢討。
  3.採用預算與標準成本做即時控制。
  九､實例演練。
  十､Q&A
課程對象
- 1.企業經營者、總經理、董事長、董監事、老闆娘
  2.參與企業決策之中高階主管
  3.財會主管、稽核主管、財會人員
  4.對本課程有興趣者
課程效益
- 1.協助企業負責人確實掌握經營管理所需資訊。
  2.提升解讀及自主經營分析能力。
  3.消除語言障礙,用口語化建立平台，讓各部門討論問題時都能聚焦。
  4.整合財務報表與管理報表制定決策及評估各部門績效。
  5.建立平台，讓各部門討論問題時都能聚焦。
  6.整合電腦系統達到自動拋轉功能。
主辦單位
- 中國生產力中心教育訓練服務組