T78214 開源節流的年度預算編製與注意事項 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 經營目標要被執行的好，要從本身實力的掌握做起。本課程可以學習到從現狀診斷中，掌握營運數字欠佳的可能因素，並導入財會方程式、產品生命週期、SWOT等來檢查經營決策所凸顯的前置問題；而且[人]的意願與接受度是推行成功的重要關鍵，好的KPI更是具有激勵作用，企業能用對人、放對位、做對事、事做對、用對法，無形中可以開發潛能，增進作業績效。事情要做好的源頭就是「預算編定」，先找出問題，才能有效的解決經營績效問題。本課程以實際推動經驗協助企業界有效推動經營目標預算的編擬與管理，藉以切實釐訂年度經營目標及執行計畫，俾使銷售、生產、財務及管理部門之活動，有所遵循與配合，而提高企業整體之經營績效。
課程大綱
- □第1單元：預算編製前的經營共識
  一、預算編製要『贏』的3大焦點？
  二、財務現金流管理的3條生命線？
  三、財務現金流管理的 3＄ 3氣 3部曲？
  四、如何導入具策略性觀念的目標成長預算？
  五、成長及獲利方程式：決策模式影響目標是否可如願達成？
  六、引導團隊邁向成功預算管理2步驟+7要項的關鍵因素？
  □第2單元：改善往年預算執行成果的差異分析
  
  一、往年實績與目標預算有差異的原因?
  二、景氣循環下的開源與節流？
  三、經營獲利的任督二脈：「開源」 vs.「節流」
  四、微利經營下面臨 S↘ + C↗ ＝ P↘ 如何突破？
  五、投資開源與降本減費的戰略概念？
  六、營收趨勢消長差異原因？未來方案？
  七、營業成本%、$差異分析？未來方案？
  八、營業費用%、$差異(拆解)分析？未來方案？
  □第3單元：競爭性的成長型預算編製流程
  
  目標預算管理及編製運作流程圖？
  一、承接指定年度目標與任務...可以量化的！
  二、掌握銷售商品的生命週期位置與應因應對策?
  三、案例：善用「利量率」分析、計算與未來改善重點？
  四、財會人如何帶頭再造預算規畫流程之因應良策？
  □第4單元：預算編製作業與注意事項
  一、現有銷售實績來源及結構分佈全面檢討？
  二、明訂年度預算編製【共同基準】？
  三、銷售預算之各類預測方式與編製重點檢討？
  □現狀檢討01：營運計劃書及SWOT分析的檢討與決策修訂
  ○分享01：如何規劃+導入具有【戰略性】競爭的質量預算？
  ○分享02：年度銷售預算如何合理分配至12個月的達成問題？
  四、生產預算之編製及注意事項？
  五、製造成本預算之編製及注意事項？
  六、人事費用預算編製及注意事項？
  七、銷管研費用預算之編製及注意事項？
  八、資本支出預算之編製及注意事項？
  九、現金預算之編製及注意事項？
  十、營業外收支預算之編製及注意事項？
  十一、預計財務報表之編製及注意事項？
  十二、製造預算及各部門營運費用編列說明。
  十三、降低成本費用預算的利器：善用零基預算(ZBBP) □實作演練
  □第5單元：提升KPI的預算控管
  一、平衡計分卡BSC的KPI指標控管。
  二、公司層級的策略地圖與KPI
  三、如何順利推動達成目標的執行力？
  四、創造利潤增長的3贏模式預算編製-價值利潤鏈?
課程對象
- 經營者、部門主管、幹部、財會人員、其他有興趣的個人
課程效益
- 經營目標要被執行的好，要從本身實力的掌握做起。本課程可以學習到從現狀診斷中，掌握營運數字欠佳的可能因素，並導入財會方程式、產品生命週期、SWOT等來檢查經營決策所凸顯的前置問題；而且[人]的意願與接受度是推行成功的重要關鍵，好的KPI更是具有激勵作用，企業能用對人、放對位、做對事、事做對、用對法，無形中可以開發潛能，增進作業績效。事情要做好的源頭就是「預算編定」，先找出問題，才能有效的解決經營績效問題。本課程以實際推動經驗協助企業界有效推動經營目標預算的編擬與管理，藉以切實釐訂年度經營目標及執行計畫，俾使銷售、生產、財務及管理部門之活動，有所遵循與配合，而提高企業整體之經營績效。
主辦單位
- 中國生產力中心經管學習發展小組