T87163 財會主管精修實務特訓班 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 國際局勢變化快速，各國均出現經濟減緩，台灣地區也因油電雙漲新法令的實施造成經營成本上升，產品售價漲不上去，或者成本無法完全反映在售價上,使得公司現金流量被大幅侵蝕。此時，企業如何因應變局提出有效策略，就變成一門很重要的課題。本課程特別傳授企業財會主管必要的現金規劃技巧與提供解決財務問題的能力，務期成為能獨擔大任的全能會計主管。
課程大綱
- 6/17【第一單元】現金流量表編製與解析運用實務
  一、現金流量表之演進與緣起
  1.資金來源與運用2.稅後純益＝現金?3.很賺錢的企業，最後因周轉困難而倒閉（黑字倒閉）
  二、現金流量之函義
  1.表達企業營業、投資及融資活動現金流入與流出的資訊2.三個活動的現金流量套在資產負債表上
  3.現金範圍包括實體現金與現金範圍包括4.何謂約當現金(Equvalent Cash)
  三、編製現金流量表之目的與運用
  1.評估企業淨現金流入的能力2.評估企業償債能力、支付股利能力及其是否應向外融資的必要3.自由現金流量不能出現負值,否則無償還舊債能力或無支付股利能力4.評估現金及非現金投資、融資等交易，對企業財務狀況所產生的影響5.客戶信用分析6.企業危機之偵測7.用於投資決策8.用於資金調度與現金預算
  四、現金流量之循環週期
  1.銷貨收款週期→應收帳款週轉天數,收款往前2.採購付款週期→付款往後3.存貨兌現循環期與存貨變現天數4.營業循環週期與現金轉換期間
  五、現金流入與流出的分類
  1.營業活動的現金流量的解讀與內涵2.投資活動的現金流量的解讀與內涵3.融資財活動的現金流量的解讀與內涵
  六、現金流量表與其他財務報表之關聯圖
  七、現金流量表編製方法1.直接法（總額法 )2.間接法（淨額法）
  八、現金流量與財報分析1.現金流量比例以維持在50％以上，資金週轉較為充裕安全 2.現金流量允當比例大於1，即表示無需向外界融資3.現金再投資比例，至少達8％以上才有再投資能力
  九、現金流量與股票上市上櫃之關係
  1.由現金流量察看財務結構2.訂單抽離、過大彈性採購,均會造成現金短暫失血。
  十、現金流量與投資決策之關係1.年金、現值與未來值之轉換 2.處分資產損失之淨現值分析
  十一、現金流量與危機管理
  1.現金流量危機判讀指標2.現金流入無法支應現金流出，形成流動性風險→赤字倒閉
  3.保持與增加現金流量方向
  十二、實例演練
  6/18【第二單元】財務問題分析與解決對策(FPSP)
  一、財務穩固構面
  二、何謂問題?何謂財務問題?
  三、財務風險類型
  1.會計風險2.稅務、法令風險3.資金週轉風險4.匯兌風險5.財務舞弊風險6.投資與併購風險 7.財務資訊風險8.財務決策風險
  四、財務部門在企業內部所扮演的角色1.CFO 2.守門員3.分析員4.消防員5.設計員(領頭)6.導演&講師
  五、財務部門對公司所做的貢獻
  1.提供上級作決策資訊2.協助平行部門做業績分析à設計管理報表找問題3.達成財務部門KPI
  六、企業常見的財務問題現況分析與解決對策
  1.現況分析 ․成本與損益資訊不精準․結帳速度緩慢․欠缺財務報表與成本分析能力․存貨盤點不確實 ․運用不法手法逃稅 ․現金預算編制不準確2.解決對策․P.S.P八個步驟介紹
  七、財務策略規劃系統架構
  八、提高獲力能力的方向․波特五力分析與獲力能力結合 ․開源節流方向
  九、改善財務結購強化體質․提高流動比例 ․降低負債比例․固定投資資訊來源規劃
  十、保持或增加現金,讓企業永續經營․保持或增加現金流的方向
  十一、避免做出錯誤的決策․決策形成經過 ․做決策工具→邊際貢獻與BEP ․產品毛利率低可否衝量 ․新泰申銅投資規劃之省思․投資計畫與投資評估
  十二、防止財務舞弊與預防財務風險(用印、外匯)․內控制度四個構成要件․風險預防錯施→分散、規避、轉稼與防火牆 ․實例解說
  十三、案例演練
  十四、Q & A
課程對象
- 財務部門人員、會計部門人員、財會部門人員、管理部門人員或對此課程有興趣者
課程效益
- 1.瞭解現金流量表中之營業.投資.及融資活動涵意
  2.判讀償債能力.財務狀況.支付股利能力及危機偵測
  3.將現金流量與資金預算結合以利資金調度
  4.強化財會主管財務規劃能力 5.辨識財務問題
  6.透視財務問題的根源
  7.提供解決財務問題的流程與方法(FPSP)
  8.將投資計劃與投資管理結合以做投資決策
  9.將財務問題與成本管理結合以期有效降低成本
  10.講師自編「現金流量表運用實務」工具書供作參考
主辦單位
- 中國生產力中心中區經營管理組