TB3404 財會人如何協同營運部門做好年度計畫與預算編製 - 列印

課程介紹
- 經營目標要被執行的好，要從本身實力的掌握做起。本課程可以學習到從現狀診斷中，掌握營運數字欠佳的可能因素，並導入財會方程式、產品生命週期、SWOT等來檢查經營決策所凸顯的前置問題；而且[人]的意願與接受度是推行成功的重要關鍵，好的KPI更是具有激勵作用，企業能用對人、放對位、做對事、事做對、用對法，無形中可以開發潛能，增進作業績效。事情要做好的源頭就是「預算編定」，先找出問題，才能有效的解決經營績效問題。本課程以實際推動經驗協助企業界有效推動經營目標預算的編擬與管理，藉以切實釐訂年度經營目標及執行計畫，俾使銷售、生產、財務及管理部門之活動，有所遵循與配合，而提高企業整體之經營績效。
課程大綱
- □第1單元：成長或獲利的抉擇
  一、什麼是預算?為何要做預算? 功能?
  二、導入全面預算的概念? 到底能給企業帶來什麼？
  三、企業要持續獲利所面臨的壓力及挑戰？增利預算應考量重點?
  四、贏家導入預算編製及管理之3步驟遵循概念?
  五、編製預算前，事先必須注意之整體質量事項? ...【能解決?!】
  六、預算編製小組必須正視及解決企業經營的6大痛苦?
  七、案例:看經營存在的問題與目標預算之改善項目?對策?
  □第2單元：預算編製前的經營共識
  一、預算編製要『贏』的3大焦點？
  二、成功的賺錢企業運作，只有一個【贏】的市場公式 !?
  三、如何導入具策略性觀念的目標成長預算？
  四、成長及獲利方程式：決策模式影響目標是否可如願達成？
  五、引導團隊邁向成功預算管理2步驟+7要項的關鍵因素？
  六、釐清+掌握營收趨勢消長差異原因？未來方案？
  七、必須掌握+破解:成本率及費用偏高的因素？…
  八、檢討各別產品毛利%、$差異分析？未來方案？
  □第3單元：競爭性的成長型預算編製流程
  一、目標預算管理及編製運作流程圖？
  二、承接指定年度目標與任務+可以量化的！
  三、【目標設定】:由上而下;【成效目標達成】:由下而上。
  四、掌握銷售商品的生命週期位置與應因應對策?
  五、理解+善用「利量率」分析、計算與未來改善重點？
  六、案例：再持續降低損益平衡點BEP的檢討與個部門改善策略?對策?
  七、財會人如何帶頭再造預算規畫流程之因應良策？
  □第4單元：預算編製作業與注意事項
  一、現有銷售實績來源及結構分佈全面檢討？
  二、如何從市場觀點看營業預算的規劃?
  三、銷售預算之各類預測方式與編製重點檢討？
  四、部門營運計畫書的基本內容為何？銷售預算如何合理分配至每月？
  五、採購/產製/人士/銷管研/資本支出預算之編製及注意事項？
  六、可以這樣做:費用類別之變動及固定費預算的快速編製方法?
  七、預計財務報表之編製及注意事項？
  □第5單元：提升KPI的預算控管
  一、部門方針管理完成終極願景目標之協同作業?
  二、部門方針管理之實施要訣?
  三、借鏡平衡記分卡BSC思路，將使命轉化為公司OKRs
  四、BSC下之公司層級的策略地圖與KPI
  五、如何順利推動達成目標的執行力？
課程對象
- 經營者、部門主管、幹部、財會人員、其他有興趣的個人
課程效益
- 以實際推動經驗協助企業界有效推動經營目標預算的編擬與管理，藉以切實釐訂年度經營目標及執行計畫，俾使銷售、生產、財務及管理部門之活動，有所遵循與配合，而提高企業整體之經營績效。
主辦單位
- 中國生產力中心經管學習發展小組