一、課稅所得與會計所得之差異原因分析
1.永久性差異a.所得稅法規定費用超限需剔除之處理
b.免稅所得之處理
2.暫時性差異 a.折舊方法會計與報稅不同之處理
b.分期銷貨毛利會計與報稅不同之處理
二、永久性差異個案之處理
1.交際費超限剔除之處理 2.土地交易所得免稅之處理
三、暫時性差異個案之處理
1.會計與報稅存貨成本流轉方法不同之處理
2.呆帳費用會計與報稅不同之處理
四、同一課稅年度有多項永久性差異及暫時性差異之處理
五、虧損後抵之處理
1.未來10年可以享受虧損後底知所得稅利益
2.未來10年無法全部享受虧損後折之所得稅利益
六、跨期間稅率變動之處理
1.當期已知未來年度之稅率
2.當期未知未來年度之稅率
七、投資抵減之處理
1.遞延法2.當期認列法
八、綜合個案分析
1.同時於一個會計年度中有永久性差異之處理
2.同時於一個會計年度中有時間性差異之處理
3.同時於一個會計年度中有虧損後抵差異之處理
4.同時於一個會計年度中有投資抵減之處理

1.瞭解永久性差異及暫時性處理之差異。
2.瞭解虧損後抵之處理。
3.瞭解投資抵減之處理。