T73261 企業租稅規劃與分析(第二梯) - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 企業常見的稅賦包含：加值型與非加值型營業稅、營利事業所得稅兩類，其中，又以營利事業所得稅與個人綜合所得稅的關連最為緊密，可說是牽一髮動全身；實務上，常見所謂企業租稅規劃的方式，往往與法不符，但業主在未知的情況下，反造成企業營運上的風險，常聞業主問到：聽說多設幾間公司可以節稅？聽說設立投資公司可以節稅？聽說OBU與境外公司有免稅優惠？是否真是如此？透過本課程的分析，能讓您瞭解常見的租稅規劃有哪些風險與違法之虞處，合法租稅規劃又該從何開始，以供業主分析與規劃決策之用。
課程大綱
- 一、營利事業的課稅範圍與課稅主體
  (一)營業稅
  (二)營所稅
  二、各項稅賦之間的關係(營所稅與未分配盈餘、兩稅合一、綜所稅與遺贈稅)
  三、外部憑證規劃稅賦上的常見案例與法令提醒
  四、申報方式規劃稅賦上的常見案例與法令提醒
  (三)書審申報 VS 查帳申報 VS 簽證申報
  (四)避免錯誤使用擴大書面審核申報方式
  (五)避免錯誤使用所得額標準同申報方式
  五、企業最低稅賦課徵後的影響
  (一)兼營股票投資、期貨投資的影響
  (二)申請依法免稅後，對整體稅賦的影響
  六、投資公司的決策與風險
  (一)投資公司於現金股利上的風險與決策關鍵
  (二)投資公司於資本利得上的風險與決策關鍵
  七、結構上常見的租稅規劃方式與分析
  (一)境外公司簡介與說明
  (二)境外公司於租稅規劃上的案例分析與法令提醒
  1.移轉訂價模式與法令分析
  2.國際貿易模式與法令分析
  3.國際佣金模式與法令分析
  4.境外公司台灣分公司節稅規劃
  5.境外公司台灣子公司節稅規劃
  八、反避稅條款之規範
  (一)所得稅法43之1條：反非常規移轉訂價
  (二)所得稅法43之2條：反資本弱化
  (三)所得稅法43之3條：受控外國公司所得制度
  (四)所得稅法43之4條：實際管理處所認定制度
  (五)實質課稅風險與案例
  九、業主個人稅賦問題
  (一)現金股利規劃綜所稅模式與不得違法之提醒
  (二)業主資產證券化規劃模式與不得違法之提醒
課程對象
- 中小企業主、高階經理人、國際貿易業者、跨國公司企業主
課程效益
- 企業常見的稅賦包含：加值型與非加值型營業稅、營利事業所得稅兩類，其中，又以營利事業所得稅與個人綜合所得稅的關連最為緊密，可說是牽一髮動全身；實務上，常見所謂企業租稅規劃的方式，往往與法不符，但業主在未知的情況下，反造成企業營運上的風險，常聞業主問到：聽說多設幾間公司可以節稅？聽說設立投資公司可以節稅？聽說OBU與境外公司有免稅優惠？是否真是如此？透過本課程的分析，能讓您瞭解常見的租稅規劃有哪些風險與違法之虞處，合法租稅規劃又該從何開始，以供業主分析與規劃決策之用。
主辦單位
- 中國生產力中心教育訓練服務組