T86063 整合財務與管理報表創造經營成效 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 近年來全球經濟普遍衰退，原料成本上升幅度遠比售價上升幅度來得大，企業獲利受到嚴重侵蝕，公司當局往往運用財務報表分析其原因，最後都未能找到問題。究其原因，財務報表只能做總數分析，而管理報表才能找到問題的位置，唯管理報表天上不會掉下來，公司當局需視業務需要自行設計，若將財務與管理報表整合分析，企業勢必可以找到問題，進而提升績效。
課程大綱
- 一、背景說明
  　1. 企業無法由財務報表評量各部門之績效
  　2. 財務報表只能做總數分析，管理報表才能找到問題的位置。
  　3. 一日結算之緣起---快速，真實，精準，內控與即時修正決策。
  二、會計及管理會計之目的
  　1. 會計作業流程圖。
  　2. 財務報表種類—B/S,I/S,C/F。
  　3. 財務分析指標。
  　4. 財務分析四部曲。
  　5. 管理會計定義與作業流程。
  　6. 管理報表種類—預算差異分析，利潤中心與BEP等。
  三、績效評估及KPI設定流程
  　1. KPI展開與整合關聯圖。
  　2. 設定KPI衡量單位績效。
  四、財報與管理報表整合作業流程。
  　1. 整合作業流程圖。
  　2. By客戶別，產品別，通路別，區域別資訊，找到問題位置。
  　3. 展開策略架構流程，擬定經營策略。
  五、與經營分析之管理報表編製步驟。
  　1. 運用標準成本制定成本預算。
  　2. 實際成本與生產日報表設計。
  　3. 營業額預算與EIS系統。
  　4. 費用分固定與變動(F & V)編制。
  　5. 變動成本與費用盡量歸為直接費用。
  　6. 共同費用分攤方法按｢使用資源｣與｢貢獻度｣分攤。
  　7. 最後彙總產生By成本中心別,客戶別,產品別邊際貢獻分析表。
  六、績效報告與業績分析
  　1. 業績分析與前後期比較。
  　2. 差異分析計算與對應位置。
  七、問題原因分析與解決對策
  　1. 將問題拋給各部門找原因—魚骨圖。
  　2. 根據原因尋求解決對策—P.S.P。
  　3. 財務對策提供與建議。
  　4. 行銷策略(4P策略)。
  　5. 頂層主管彙整綜合結論做成最終決策。
  八、每月定期召開績效會議追蹤與檢討
  　1. 績效會議議程擬定。
  　2. 追蹤與檢討。
  　3. 採用預算與標準成本做即時控制。
課程對象
- 1.企業經營者、總經理、董事長、董監事
  2.參與企業決策之中高階主管
  3.財會主管、稽核主管、財會人員
  4.對本課程有興趣者
課程效益
- 1.協助企業負責人確實掌握經營管理所需資訊。
  2.提升解讀及自主經營分析能力。
  3.消除語言障礙,用口語化建立平台，讓各部門討論問題時都能聚焦。
  4.整合財務報表與管理報表制定決策及評估各部門績效。
  5.建立平台，讓各部門討論問題時都能聚焦。
  6.整合電腦系統達到自動拋轉功能。
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組