T90219 內部稽核與內部控制管理實務 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 本課程以財會及營運管理的實務案例經驗做分享，以內部控制制度的規劃為出發點，學習如何運用5W1H來診斷、分析並找出內部弱點，將營運活動中有關各項財與物的關鍵處理流程、舞弊的可能風險等，做內控的案例探討，並提出關鍵內控與稽核應注意事項，透過作業績效考核的訂定，激勵、改善執行力，提升營運績效
課程大綱
- 第1單元：內部控制篇
  一、什麼是內部控制？我們為什麼要學它？
  二、內控內稽是在保證依計營運及規避風險?
  三、企業對內控制度的需求?
  四、內部控制之營運目標？該做那些努力?
  五、內部控制的精進改善，其營運稽核是要做甚麼?
  六、做事的營運流程現狀? vs. 改善焦點?
  七、從稽核觀點如何檢討具完善、有效的內部控制之要點？
  八、產、裝、修-5S日常管理的攸關內部控制基本概念？
  九、失控也是一種「控制」?
  十、任務型(臨編)專案內控稽負責人，到底要做甚麼事?
  十一、內部控制組成之5大要素及執行時的困擾？
  十二、內控是在規避可能造成的風險與危機？掌控風險4部曲? 5案例?
  第2單元：內部稽核控管篇
  一、內控缺失及控制弱點?眾多案例中之內稽控管的改善對策?
  (一)「銷售及收款循環」的內控缺失及控制弱點？改善對策？4案例?
  (二)「採購及付款循環」的內控缺失及控制弱點？3案例?
  (三)「生產循環」的內控缺失及控制弱點？3案例?
  (四)「薪工循環」的內控缺失及控制弱點？
  (五)「固定資產循環」的內控缺失及控制弱點？2案例?
  (六)庫存管理的內控常見缺失及控制弱點?
  (七)供應商管理及外包作業的內控常見缺失及控制弱點?
  (八)驗收作業的內控常見缺失及控制弱點?
  (九)交期管理作業的內控常見缺失及控制弱點?
  (十)「研發循環」的內控缺失及控制弱點？3案例?
  第3單元：舞弊風險防範篇
  一、舞弊珍奶甜筒-為甚麼會產生舞弊?
  二、內控管理系統發生舞弊警訊的4道預警防線重點?
  三、內部控制制度的設計原則及制定步驟？
  四、風險防範案例研討?1案例?
  五、內稽之目的？角色?
  六、九大循環在內控制度下的出險經典實例的稽核研討-7案例?
  七、財會人反內控舞弊的監控7措施?
  八、落實舞弊預防及管理機制的5步驟？
課程對象
- 企業部門主管、相關部門人員、內部稽核人員及對本課程有興趣人士
課程效益
- 1.藉由內部控制與稽核之實務運作，培養具備推動內部控制制度能力
  2.瞭解並掌握內控與內稽對目標達成績效的的重要性。
  3.學習優質內部控制應有的流程機制及挖掘背後隱藏的疏失。
  4.從風險管理的角度進行各項營運活動評估與防弊。
  5.從案例中找出內控流程發生的漏洞與防弊之法。
  6.實務演練內部稽核如何評估內部控制的技巧。
主辦單位
- 中國生產力中心教育訓練服務組