T97962 營利事業所得稅申報實務 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 損益表、資產負債表、盈餘撥補表立體架構，說明表與表之關連，以案例實際練習，了解財務會計與稅務會計差異，落實學習三到:知道、做到、學到!
課程大綱
- 一、損益及稅額計算
  為何損益表有帳載結算金額與自行依法調整後金額?
  (一)收入、成本配合原則。
  (二)權責發生制。
  (三)經營本業之成本費用。
  (四)限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)。
  (五)應納稅額計算。
  (六)收入調節表。
  二、營利事業所得基本稅額
  營利事業申報基本所得額時，如何計算證券交易所得？
  (一)證券交易所得計算。
  (二)前五年證券交易所得虧損抵減。
  (三)基本稅額計算
  三、資產負債表
  資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項?
  (一)外幣存款評價。
  (二)金融資產評價。
  (三)應收帳款備低呆帳評價。
  (四)固定資產。
  (五)其他綜合損益。
  四、扣繳金額與申報金額調節
  各類給付收益扣繳金額與申報金額不同?
  (一)各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
  (二)各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
  五、盈餘分配之計算
  公司賺錢是否分配股利或彌補虧損?
  (一)盈餘分配表或盈虧撥補。
  (二)未分配盈餘申報書。
  六、會計師查帳後常見之調整
  為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?
  (一)預付費用
  (二)金融資產評價
  (三)固定資產
  (四)用品盤存
  (五)兌換(損)益
  (六)所得稅計算
課程對象
- 負責企業會計稅務工作者、欲學習自主記帳及申報營所稅者、營利事業所得稅申報實務有興趣學習者
課程效益
- 1.資產負債表及損益表立體架構說明。
  2.營利事業所得稅申報書實際演練。
  3.了解營利事業所得稅申報方式。
主辦單位
- 中國生產力中心教育訓練服務組