TA1351 看懂現金流量表及規劃營運資金 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 現金流量表，了解現金流向。運資金預估表，了解公司未來資金需求。避免現金流危機！
  　　投資大神巴菲特認為現金流比利潤重要；企業的終極目標是產生現金流，而不是報告利潤；四張主要的會計報表中，現金流量表最可靠，綜合損益表最不可靠。編製現金流量表，了解現金流向。編製營運資金預估表，了解公司未來資金需求。避免現金流危機!
課程大綱
- ※請學員上課當天請攜帶"計算機"
  一、現金流量表透露的訊息
  1.損益表上的獲利金額等於公司的現金嗎
  2.公司接單出貨不斷，為什麼現金總是不夠用
  3.投資人及債權人看現金流量表在意的重點
  4.從現金流量表看出錢從那來?錢花去那裡
  5.從現金流量表看出公司是否有經營危機
  6.企業如何增加現金流量
  二、現金流量表的架構與財務報表的關聯
  1.現金流量的分類與格式
  2.營業活動之現金流量內涵
  3.投資活動之現金流量內涵
  4.籌資活動之現金流量內涵
  5.現金流量表與財務報表之關連
  三、現金流量表的編製方法
  1.直接法與間接法之比較
  2.現金流量表與其他財務資料之勾稽
  3.案例演練一:公報案例演練
  4.案例演練二:實際企業案例演練
  四、營運資金預估表之編製
  1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流
  2.實例編製營運資金預估表
  3.如何解讀營運資金預估表的訊息
  4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈
  5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡
  五、國內外知名企業現金流量表解析
  1.因新冠病毒「鑽石公主號」2500乘客船費全買單，解讀嘉年華有限公司現金流量表。
  2.以實例判斷安定期、成長期、風險期之現金流量面貌。
  3.以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險。
課程對象
- 管理人員、經營者、工廠管理人員、會計人員
課程效益
- 1.編製現金流量表，解析現金流向。
  2.編製營運資金預估表，預估未來現金流量，即時因應。
  3.了解「現金流」，發現問題，解決問題、增加現金流量。
主辦單位
- 中國生產力中心中區經營管理組