TB1873 如何補強及落實內部控制執行力與強化防弊稽核力 - 列印

課程介紹
- 當公司會計政策、營運模式及財務管理實務因內外環境控制而有所改變時，相關的內控內稽流程也必須做適當的調整，才能確保財務報表及其他資訊的品質及真實性不受影響。究竟企業內稽內控該做些什麼改變？控制點、稽核流程、系統設計及績效評估應如何安排與規劃？業務部、財會部、管理部與稽核部協調溝通機制該如何轉換？才能建立相對應的內部控制防護網，有效防範舞弊發生的可能性，這些都是企業在執行內控稽過程中不可忽視的環節。本課程透過財會實務案例方式說明，以協助內稽管控人員在現代瞬息萬變的環境中，能從風險管理的角度進行各項營運活動評估，執行年度目標計劃，適時發現內部控制制度可能缺失，並提出改善建議，進而協助企業制度能夠持續且有效執行以履行管理階層之責任。
課程大綱
- 第1單元：強化及落實內部控制
  　一、全面嚴行~內控內稽 vs.防弊興利+超前部署…
  　二、如何建立有效內部控制及內部稽核機制?關注焦點?
  　二、落實內控的稽核工作，基本上該從哪裡開始?
  　三、如何學好做實稽核工作?該從哪裡開始?從何著手?
  　四、內控內稽是在保證依計營運及規避風險?
  　五、企業對內控制度的需求?限制? 營運目標？
  　六、從稽核觀點如何檢討具完善、有效的內部控制之要點？
  　七、營運作業的5S日常管理的攸關內部控制基本概念？
  　八、失控也是一種「控制」?怎樣執行風控的心法?
  　九、內部控制組成之5大要素及執行時的困擾？
  　十、上市櫃公司的個案檢討
  第2單元：內部稽核控管篇
  　一、內控缺失及控制弱點?眾多案例中之內稽控管的改善對策?
  　「銷售及收款循環」「採購及付款循環」「生產循環」「薪工循環」
  　「固定資產循環」「庫存及驗收作業」(案例檢討)
  第3單元：內部稽核面對舞弊風險的防範
  　一、九大內控缺失及控制弱點?排除?
  　二、案例探討:內稽控管為何失效?vs.改善對策?
  第3單元：舞弊風險防範篇
  　一、舞弊珍奶-為甚麼會產生舞弊?
  　二、內控管理系統發生舞弊警訊的4道預警防線重點?
  　三、風險防範案例研討?
  　四、內控制度下的出險經典實例的研討
  　五、財會稽核人反內控舞弊的監控7措施?
  　六、落實舞弊預防及管理機制的5步驟？
  　七、如何能徹底消弭採購舞弊的發生?
課程對象
- 經營者、部門主管、幹部、稽核人員、財會人員、其他有興趣的個人
課程效益
- 1.切實瞭解企業要求執行內控的需求與目的何在
  2.找出目前內控規章的缺失及時檢修
  3.以預防舞弊發生為首要工作定提出有效防範對策
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組