TC2138 中小企業公司治理與稅務會計應注意事項 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 中小企業在我國商業組織中的所佔比重相當高，其中又以行號、有限公司的比例為多，中小企業的優勢，就在於組織彈性，應變外部環境變遷的能力高，但也由於中小企業極具組織彈性，故業主經常忽略公司治理上的應注意事項與程序正義，反而倒置內部股東之間的糾紛，亦或是經營權、所有權之間的衝突；甚或是輕忽財稅會計上，應注意的事項，導致股東之間對於財報的質疑，在盈餘分配時產生對財務報表的不信任，甚至以錯誤的方式規劃稅賦，致使企業產生不可逆的風險。透過此課程的分析，可協助業主掌握商業治理的應注意事項，並從中掌握程序正義，並有效防止稅務會計上的風險規劃。
課程大綱
- 一、行號與公司於商業治理時的應注意事項
  (一)行號的商業治理
  1. 行號業主的無限責任風險
  2. 行號的商標與智慧財產登記決策
  3. 行號的頂讓與合夥事宜
  (二)法人的公司治理(有限合夥、有限公司、股份有限、閉鎖性股份有限公司)
  1. 股權移轉條件的差異
  2. 股東決議時的門檻與應注意事項
  3. 公司註銷時的程序、應注意事項與清算人的問題
  4. 股東出資方式的差異
  5. 技術股的評估程序、入資方式與稅賦風險
  6. 有限合夥組織的適用狀況與租稅優惠
  7. 閉鎖性股份有限公司的適用狀況
  二、創業者的創業治理
  (一)股東
  1. 登記資本 VS 實收資本的意涵
  2. 公司目前一股值多少？如何計算？(面額、淨值、價格的計算)
  3. 無面額股票的優勢、適用情況
  4. 股東常會的重要性與必要性
  5. 股東的責任與介入公司經營的限制
  6. 員工認股之後的問題
  7. 股權轉讓的限制與股票印製的考量(股權、股份、股票的差異)
  8. 特別股：特定事項否決權、複數表決權
  (二)董事(監察人)、經理人
  1. 董事(監察人)的責任為何？何謂善良管理人應盡之注意？
  2. 董事(監察人)能在其他公司上班嗎？該注意哪些法令問題？
  3. 經理人如果在其他公司兼職的話，有哪些法令問題？
  (三)其他
  1. 特許事業的判斷與評估
  2. 公司資本的使用限制與應注意事項
  3. 登記地址與商務中心的應注意事項
  4. 中小企業一套帳的必要與法令規範(假帳與背信的風險)
  (四)企業稅務洗錢防制應有的防範
  1. 稅務洗錢的常見態樣
  2. 金融機構因應稅務洗錢的紅旗警示
  三、中小企業稅務說明與分析
  (一)免用統一發票的評估
  1. 適用狀況與優劣分析
  2. 免用統一發票的營業稅
  3. 免用統一發票的所得稅
  4. 使用統一發票時點說明
  (二)營業稅
  1. 課稅時點、課稅範圍
  2. 申報時間點與申報計算
  3. 營業稅率(應稅、零稅、免稅)說明、適用狀況
  4. 可扣抵營業稅、不可扣抵營業稅
  5. 解讀營業稅申報書(如何從營業稅申報書決策經營管理績效)
  6. 常見漏報案例解析、法令規範與不得違法的提醒
  7. 營業稅常見查核方式
  (三)各類所得扣繳(薪資、租金、執行業務、利息、佣金…等)
  1. 各類所得扣繳程序與意涵
  2. 扣繳時機與扣繳狀況
  3. 各類所得扣繳申報所需資料、申報時間
  4. 各類所得扣繳申報與個人綜所稅的勾稽
  5. 常見漏報或違法案例解析、法令規範與不得違法的提醒
  6. 各類所得扣繳常見查核方式
  (四)營所稅
  1. 帳列數、申報數的差異
  2. 營業成本的計算與申報(進銷存與成本逕核之差異)
  3. 營業費用的申報限額與計算方式(交際費、差旅費、折舊費、佣金…等)
  4. 投資股票時的稅賦風險
  5. 營所稅申報方式(書審、查帳、會計師簽證)之差異
  6. 常見漏報或違法案例解析、法令規範與不得違法的提醒
  7. 各類所得扣繳常見查核方式
  (五)中小企業稅賦風險爆點
  1. 現金科目
  2. 存貨科目
  3. 股東往來科目
  4. 營業稅、扣繳申報、營所稅之勾稽
  5. 書審申報的風險與不得違法的提醒
課程對象
- 業主、財會人員、創業者、對本議題有興趣者
課程效益
- 一、掌握商業(公司、行號)治理時的應注意事項
  二、掌握創業者(股東、董事、監察人)營運治理的應注意事項
  三、掌握股份設計(技術股、普通股、特別股)的方式與關鍵
  四、掌握合法節稅的方式
  五、避稅稅務查核風險與稅務洗錢疑慮
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組