TC2139 企業合法節稅規劃與解析 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 中小企業常見稅賦申報，包含：營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅，這三大類，而節稅規劃首重合法，透過合法節稅的規劃，除可避免罰則產生，亦可增加企業運行資金周轉的靈活度，讓企業的運作更為順暢。透過本課程的解析，可瞭解企業稅賦的規範，以及合法節稅的空間與方式。
課程大綱
- 一、企業稅賦構成體系
  (一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅申報結構
  (二)節稅、避稅、漏稅態樣差異
  
  二、營業稅節稅解析
  (一)營業稅申報解析與節稅模式
  (二)免用統一發票營業稅
  1. 免用統一發票的評估
  2. 行動支付的稅賦優惠
  (三)一般營業人營業稅
  1. 可扣抵進項稅額解析
  2. 營業稅四大退稅時機(外銷、採購固定資產、結清算、其他)
  (四)兼營營業人與免稅營業人
  1. 兼營、免稅營業人的營業稅問題
  2. 放棄適用免稅的評估
  
  三、各類所得扣繳申報解析
  (一)境內稅務居民扣繳申報
  1. 境內居民所得扣繳申報解析與節稅模式
  2. 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
  (二)境外稅務居民扣繳申報
  1. 境外居民所得扣繳申報解析
  2. 租稅協議於節稅模式上的運用
  3. 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
  4. 適用跨境電子勞務交易扣繳的優惠要件
  
  四、營所稅節稅解析
  (一)財務報表、稅務申報書不一致差異解析與稅賦影響
  (二)銷售額、營業收入不一致差異解析與稅賦影響
  (三)財務報表成本、稅務申報帳證完整的差異解析與稅賦影響
  (四)財務報表費用、稅務申報上限的差異解析與稅賦影響
  (五)申報方式、虧盈互抵的適用要件
  1. 書審
  2. 查帳與藍色申報書
  3. 簽證
  (六)政策上的稅賦減免討論
  1. 產業創新條例、中小企業發展條例
  2. 未分配盈餘實質投資列為減稅項目
  3. 促進產業升級條例稅賦優惠
  4. 中小企業發展條例員工加薪薪資費用加成減除
  5. 參與重大公共交通建設
課程對象
- 業主、財會人員、創業者、對本議題有興趣者
課程效益
- 一、掌握營業稅的合法節稅方式
  二、掌握各類所得扣繳的合法申報關鍵
  三、掌握營所稅的合法節稅方式
  四、掌握政策節稅的申請方式與關鍵
  五、了解合法節稅的模式與方案
  六、了解違法避稅的風險與爆點
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組