TC4359 企業各式稅務憑證準備與稅務申報整理作業 - 列印

課程介紹
- 企業營運時，需開立、取得合法稅務憑證，才能依法完成稅務申報作業，然而企業主與會計人員，常有不知企業收入與支出應如何開立、何時開立、如何備妥稅務憑證的相關困擾，尤其是當內外部會計憑證、稅務憑證衝突之時，哪些憑證僅能入帳而不能報稅，肇生企業主與會計人員的疑惑。透過本課程的解析，可協助企業主、會計人員掌握收入、成本、費用應何時開立、如何開立、如何取得與備妥相關稅務合法憑證，如：各式發票、進出口報單與海關完稅證明、小規模營業人收據、扣繳申報憑證與領據、經手人證明、載有憑證…等，並進一步瞭解會計入帳憑證、稅務申報憑證的差異性，以利正確入帳與申報稅務。
課程大綱
- 一、企業常見稅賦申報程序
  (一) 營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅之關聯
  (二) 會計憑證與稅務憑證的差異
  (三) 財務報表與稅務申報書的差異
  二、會計憑證
  (一)原始憑證(外來憑證、對外憑證、內部憑證)
  (二)記帳憑證(收入傳票、支出傳票、轉帳傳票)
  
  三、營業稅憑證
  (一) 營業稅節稅說明與解析
  (二) 統一發票開立時間說明
  (三) 銷項發票類型、適用狀況、開立方式說明(三聯式統一發票、二聯式統一發票、特種統一發票、收銀機統一發票、電子發票)
  (四) 進項發票類型(三聯式、收銀機、電子發票證明聯、其他憑證、公用事業憑證、海關代徵進口營業稅繳納憑證)
  (五) 銷貨退回折讓處理與單據、發票專案作廢
  (六) 視同銷貨開立發票的解析
  (七) 固定資產退稅時機(固定資產專案退稅、外銷零稅率、註銷)
  (八) 不可扣抵進項(含融資租賃)、可扣抵進項的範圍
  (九) 營業稅申報之前的憑證整理
  (十) 營業稅申報書的解讀與說明
  四、各類所得扣繳申報憑證
  (一) 各類所得扣繳申報解析(薪資、租金、執行業務收入、利息、股利…等)
  (二) 扣繳申報所需憑證(領據與支付證明、身分證影本、合約、扣繳繳款書…等)
  (三) 薪資印領清冊設計與解析
  (四) 扣繳調節表使用與解析
  (五) 扣繳總表、扣繳憑單的解讀與說明
  
  五、營所稅申報憑證
  (一) 營所稅申報解析與說明(書審、查帳、簽證)
  (二) 國內外進貨與進料憑證
  (三) 文具費用、雜項購置之憑證
  (四) 膳宿雜費與交通之旅費憑證(出差旅費報告單、發票、相關票根…等)與限額說明
  (五) 運費憑證
  (六) 郵電費、水電瓦斯費憑證
  (七) 修繕費憑證與資本支出解析
  (八) 廣告費憑證
  (九) 捐贈支出憑證
  (十) 交際費憑證與限額說明
  (十一) 職工福利憑證與限額說明
  (十二) 呆帳損失憑證
  (十三) 其他(訓練費、權利金、書報雜誌、佣金支出、折舊費用…等)憑證
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  114年安排兩梯次: (1) 4/25 (2) 10/22
  
  張淵智老師翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
  學經歷:東吳大學企業管理學系碩士班、翰鼎會計記帳士事務所負責人、翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師、台灣金融研訓院 (2012年菁英講座殊榮)：境外公司與OBU操作系列講座、合作金庫銀行內部教育訓練講師、中華民國證券商同業公會內部教育訓練講師
  專長:境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與海外所得分析、境外公司與OBU融資模式分析
課程對象
- 1.財務經理與主管
  2.稅務專員、會計師及財務會計
  3.財務與稅務相關部門
課程效益
- 1.了解稅務憑證的種類與用途
  2.掌握稅務憑證的準備與整理技巧
  3.提高稅務申報的準確性與效率
  4.防範稅務風險
  5.提升稅務合規管理水平
主辦單位
- 中國生產力中心中區服務處