TD0657 進出口貿易業之稅賦規劃與申報應注意事項 - 列印

課程介紹
- 台灣是全球供應鏈的重要節點，進出口貿易往來頻繁，但也因此成為稅務查核與申報的高風險區域。從進口貨物與勞務的營業稅，到出口退稅的程序與審核，再到支付國外佣金、平台費用的扣繳處理與營所稅差異，稍有疏忽就可能導致漏報、補稅甚至罰鍰。
  本課程以實務角度切入，帶領學員全面掌握進出口貿易的三大稅務核心──營業稅、扣繳稅、營所稅，並深入解析OBU境外公司操作的合規與風險，協助企業建立合法節稅與風險防禦觀念，讓您的貿易流程「做對」、「報對」、「省稅不違法」！
  
  **視訊採用Microsoft Teams，課前提供視訊網址。**
課程大綱
- 一、進出口貿易之營業稅申報應注意事項
  (一) 進口貿易之營業稅
  1. 進口貨物、進口勞務、進口佣金之各式態樣
  2. 進口原物料，加工後於國內移運之營業稅申報
  3. 進口貨物的營業稅申報與應注意事項
  4. 進口貨物折讓與退回之營業稅申報處理
  5. 進口勞務的營業稅申報與應注意事項
  6. 進口佣金的營業稅申報與應注意事項
  7. 漏報進口營業稅與關稅之查核與不得違法提醒
  (二) 出口貿易之營業稅
  1. 出口貨物、出口勞務、出口佣金之各式態樣
  2. 進口原物料，加工後出口海外之營業稅退稅申報
  3. 出口貨物的營業稅退稅申報與應注意事項
  4. 出口貨物獨立申報、併櫃移運之營業稅申報事項
  5. 出口貨物但委託第三方組裝、併櫃移運之營業稅申報事項
  6. 出口貨物折讓與退回之營業稅申報處理
  7. 出口勞務的營業稅退稅申報與應注意事項
  8. 出口佣金的營業稅退稅申報與應注意事項
  9. 出口樣品或禮品的處理方式與應注意事項
  10. 外銷相關之視同銷貨處理模式與應注意事項
  11. 零稅率退稅查核與因應
  二、進出口貿易之各類所得扣繳申報應注意事項
  (一) 一般扣繳
  (二) 就源扣繳(支付外國員工薪資、外國公司廣告費、國外佣金)
  (三) 電商扣繳(支付外國平台服務費、外國電商平台廣告費)
  三、進出口貿易之營所稅申報應注意事項
  (一) 財稅上的差異問題(如：境外壞帳、匯兌損益)
  (二) 營業稅銷售額與營所稅銷貨收入之外貿差異
  (三) 書審申報(如：適用要件、申報方式)
  (四) 查帳申報(如：成本認列、海外差旅費認列、外銷佣金認列、外銷損失認列)
  (五) 簽證申報(如：適用要件、申報方式)
  四、境外公司OBU於進出口貿易營運上的應注意風險
  (一) 進口移轉訂價的風險與應注意事項
  (二) 出口移轉訂價的風險與應注意事項
  (三) 合法移轉訂價的操作因應
課程對象
- 1.進出口貿易公司業主、財務與稅務主管
  2.外銷業務、報關與採購部門人員
  3.會計師事務所助理、企業會計及財務人員
  4.國際業務與法遵／合規人員
  5.想深入了解外貿稅務與節稅操作的中小企業經理人
課程效益
- 1.了解進出口貿易中各項營業稅申報與退稅的正確程序與法規依據
  2.掌握支付境外費用（佣金、服務費、廣告費）之扣繳稅務規範與申報重點
  3.釐清財務報表與稅務報表在國際交易中的差異與常見錯誤
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組