TD0696 中小企業財報分析、稅務申報書與財稅差異解析 - 列印

課程介紹
- 企業賺錢不代表現金流穩健，報表漂亮也不一定稅務安全！
  中小企業經營者常面臨「看不懂財報、弄不清稅報」的困境，導致錯失營運預警、稅務風險暴增。本課程以中小企業實務為導向，帶您一次搞懂財報與稅報的關聯，從三大報表掌握企業體質，深入剖析營所稅、營業稅、扣繳申報的實務流程，釐清財會數字背後的意涵與稅務差異。
  透過實例講解與表單導讀，協助學員能「看懂數字、掌握趨勢、預防風險」，讓財報成為決策工具，稅務不再是年度惡夢！
  
  **視訊採用Microsoft Teams，課前提供視訊網址。**
課程大綱
- 一、中小企業主認識財務報表的第一步
  (一)介紹財務報表的用途(損益表、資產負債表)
  (二)各財務報表之間的連動
  (三)拿到財務報表後，先看哪些數字
  (四)會計、財務、稅務之間的差異
  (五)為何公司賺錢，但金流一直很緊？現金流量的掌握
  二、專屬中小企業特性的財務分析關鍵
  (一)從財務資訊與稅務申報表：掌握營運變動的狀況
  (二)從財務資訊與稅務申報表：掌握本業經營的成果
  (三)從財務資訊與稅務申報表：掌握公司獲利的成果
  (四)從財務資訊與稅務申報表：掌握公司償債的能力、週轉力
  (五)從財務資訊與稅務申報表：掌握公司的每股淨值
  (六)從財務資訊與稅務申報表：掌握公司經營績效、報酬率
  (七)如何看出公司經營的警訊
  (八)如何掌握發生呆帳的風險
  三、財務報表、稅務申報書之間的關聯
  (一)帳列數、申報數的關係
  (二)財務報表與稅務報表之間的關聯
  (三)財務報表與盈餘之間的關係
  (四)稅務報表與營所稅之間的關係
  四、財務報表、稅務申報書之間的差異原因
  (一)成本認列方式上的差異
  (二)費用認列與稅賦限額所產生的差異
  五、中小企業稅賦說明與解析
  (一)營利事業的課稅範圍與課稅主體
  (二)各項稅賦之間的關係(營所稅與未分配盈餘、綜所稅與遺贈稅)
  (三)未分配盈餘加徵的方式與說明
  (四)分配盈餘之分離課稅、合併計算之決策
  (五)如何從財務報表、稅務申報書上掌握查稅風險爆點
  六、中小企業主認識稅務申報流程與應備文件說明
  (一)營業稅申報
  (二)各類所得扣繳申報
  (三)營所稅申報
  七、營業稅申報說明
  (一)營業稅的計算方式
  (二)不可扣抵營業稅的說明
  (三)營業稅退稅說明
  (四)看懂營業稅(401、403)申報書
  (五)從營業稅申報書進行財務資訊分析
  (六)常見營業稅避稅作為、查核與不得違法之提醒
  八、各類所得扣繳申報說明
  (一)扣繳申報的源由與程序
  (二)申報書與扣繳憑單說明
  (三)應備文件與應注意事項
  (四)各類所得扣繳申報與勞健保、二代健保之間的查核關聯
  九、營所稅申報說明
  (一)營所稅申報結構說明
  (二)超限剔除項目的計算與認列
  1.交際費
  2.國內外差旅費
  3.伙食費
  4.職工福利
  5.折舊費用
  6.存貨跌價與報廢
  7.其他
  (三)申報方式說明(書審、查帳、簽證)
課程對象
- 1.中小企業主、創業者
  2.財會人員、稅務助理
  3.行政主管、管理幕僚
  4.想看懂財報、掌握企業真實獲利狀況者
課程效益
- 1.理解財務報表的結構、意涵與相互關聯
  2.掌握從財報中判讀企業獲利、現金流與營運健康度的方法
  3.釐清財務報表與稅務申報書間的差異與調整邏輯
  4.熟悉中小企業主要稅務申報流程與查核重點
  5.建立能主動分析財報、預防稅務風險的經營視角
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組