TD0704 三角貿易之稅賦規劃與申報應注意事項 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 全球供應鏈重組下，台灣外貿企業普遍採用三角或多角貿易架構，以靈活的國際交易模式提升效率與競爭力。然而，看似靈活的貿易操作，背後卻潛藏營業稅、扣繳稅與營所稅申報的高度風險。
  本課程以實務為導向，深入解析三角貿易的各種交易型態，帶您釐清營業稅申報範圍、外銷佣金與國外服務費的扣繳規定，並逐步說明營所稅差異、成本認列與查核重點。此外，也將探討境外公司與OBU（國際金融業務分行）運用的風險與合規界線。
  讓企業財稅主管、國際業務人員都能懂規範、避風險、抓重點，在國際貿易布局中穩健前行。
  
  **視訊採用Microsoft Teams，課前提供視訊網址。**
課程大綱
- 一、三角貿易之營業稅申報應注意事項
  (一) 一端境外、兩端境內之營業稅
  1. 一端境外的外銷貨物之各式態樣(轉單交易、買賣交易)
  2. 一端境外的進口貨物之各式態樣(轉單交易、買賣交易)
  3. 一端境外的外銷勞務(出境施作、居間佣金)之各式態樣
  4. 一端境外的進口勞務(勞務代理、居間佣金)之各式態樣
  5. 一端境外、多角境內之交易態樣
  (二) 兩端境外、一端境內之營業稅
  1. 兩端境外的居間介紹之各式態樣(外銷勞務)
  2. 兩端境外的買斷賣斷之各式態樣(境外交易)
  3. 多繳境外、一端境內之交易態樣
  (三) 多角貿易各式態樣解析
  二、三角貿易之各類所得扣繳申報應注意事項
  (一) 一般扣繳
  (二) 就源扣繳(支付外國公司廣告費、國外佣金)
  (三) 電商扣繳(支付外國平台服務費、電商廣告費)
  三、三角貿易之營所稅申報應注意事項
  (一) 財稅上的差異問題(如：境外壞帳、匯兌損益)
  (二) 營業稅銷售額與營所稅銷貨收入之外貿差異
  (三) 書審申報(如：適用要件、申報方式)
  (四) 查帳申報(如：成本認列、海外差旅費認列、外銷佣金認列、外銷損失認列)
  (五) 簽證申報(如：適用要件、申報方式)
  四、境外公司OBU於三角貿易營運上的應注意風險
  (一) 三角貿易的風險與應注意事項
  (二) 三角佣金的風險與應注意事項
  (三) 國際服務的風險與應注意事項
  (四) 境外公司OBU於三角貿易運用上的查核案例解析
課程對象
- 1.進出口貿易公司經理與財會人員
  2.外銷業務主管與國際業務窗口
  3.財務主管、稅務與會計專業人士
  4.企業法務、合規與風控單位人員
  5.具境外交易架構的中小企業主
課程效益
- 1.釐清三角與多角貿易的稅務申報架構與法律依據
  2.掌握各類交易型態下營業稅、扣繳稅與營所稅的差異與實務應用
  3.理解境外公司、OBU架構在稅務規劃上的合規運用與潛在風險
  4.建立企業自我檢核能力，提前辨識稅務查核風險
  5.強化外貿企業的財稅整合觀念，提升整體國際合規力
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組