TD3247 人力資源部門(人資)應掌握的稅務知識 - 列印 - 財團法人中國生產力中心線上商城

課程介紹
- 人力資源部門(人資)人員，從招聘、納保、訓練、派薪、計假、資遣、退休、退保，幾乎囊括了員工內內外外所有的職涯歷程，然而，每一個人資人員所經手的流程，幾乎都涉及稅務申報的義務，甚至，自身也需經手與員工有關的稅務申報事宜；是故，掌握員工相關稅務申報程序，以對應會計人員的記帳報稅之所需，甚至自身完成員工稅務申報的作業，都是人資工作中，重要的一環。透過本課程的分析，可讓人資人員清楚掌握人力資源工作中應掌握的稅務知識與技能。
課程大綱
- 一、人力資源部門的相關稅務問題
  (一) 應聘前準備：體格檢查費、制服補助款的稅務問題
  (二) 到職後報酬：固定薪資、非固定薪資、免稅所得的稅務問題
  (三) 離職前準備：預告工資、資遣費、退職金的稅務問題
  (四) 委外之給付：執行業務收入(9A、9B)的稅務問題
  (五) 其他之給付：租金、利息、股利…等的稅務問題
  
  二、正職員工的人事相關稅務解析
  (一) 固定薪資的稅務解析與應注意事項
  (二) 獎金(非固定薪資)稅務解析與應注意事項
  (三) 補助款(非固定薪資)稅務解析與應注意事項
  (四) 其他給付之稅務解析與應注意事項
  
  三、兼職員工的人事相關稅務解析
  (一) 兼職員工薪資、兼職薪資(董監車馬、講師鐘點…等)差異與稅務申報
  (二) 視為定時、純粹兼職之薪資差異與稅務申報
  (三) 勞務報酬單的填表解析
  
  四、退職金與資遣費的稅賦解析
  (一) 退職金的稅賦申報
  (二) 資遣費的稅賦申報
  
  五、委外人員的人事相關稅務解析
  (一) 執行業務收入(9A、9B)與兼職薪資的分辨
  (二) 執行業務收入、佣金的稅務申報
  (三) 勞務報酬單的填表解析
  (四) 支付事務所(診所)、支付個人的處理差異
  
  六、其他給付的稅務解析
  (一) 租金給付(含代收稅金、補充保費)的稅務解析
  (二) 利息給付(股東往來)的稅務解析
  (三) 股利給付(含視同給付)的稅務解析
  (四) 捐贈給付的稅務解析
  (五) 其他所得給付的稅務解析
  
  七、各類所得扣繳調節表解析
  (一) 各類所得扣繳調節表的填表說明
  (二) 扣繳資訊與費用認列的調節解析
  
  八、外籍員工的人事相關稅務解析
  (一) 薪資(境內所得來源)的定義與範圍
  (二) 外籍員工薪資所得就源扣繳解析
  (三) 執行業務(境內所得來源)的定義與範圍
  (四) 外籍專業人士執行業務所得就源扣繳解析
  (五) 代吸收扣繳稅金的解析與說明
  
  九、其他扣繳議題解析
  (一) 無法取得扣繳資料的處理方式
  (二) 以法人收取報酬的疑慮與稅務申報
  (三) 以境外公司支付、收取報酬的爭議
  (四) 人資應避免的稅務爭議作法與案例
課程對象
- 1.人力資源部門：人事專員、薪酬福利、招募、員工關係等需處理給付與扣繳者
  
  2.財務／會計人員：需進行扣繳、入帳與所得申報的同仁
  
  3.行政主管、部門主管：需理解不同人員給付規範與稅務影響者
  
  4.支援外籍人才、專案聘用與委外管理者
  
  5.需要了解人事稅務法規以降低風險的企業管理階層與決策者
課程效益
- 本課程旨在協助人資、財務與管理人員全面掌握人事相關稅務作業，從「正職、兼職、委外、離職」到「獎金、補助、租金、股利、勞務報酬」等不同給付型態，建立完整的扣繳與申報知識架構。透過制度解析、所得分類、扣繳義務、常見爭議與案例說明，使學員能正確判斷給付性質、避免錯誤申報，並熟悉外籍員工稅務、扣繳調節表及跨境報酬處理方式，提升企業法遵風險管理能力。
主辦單位
- 中國生產力中心教育訓練服務組