TD5831 企業財稅防護網：從真實案例建構財務安全與 OBU 合規指南 - 列印

課程介紹
- 您是否曾疑惑：明明營業稅、營所稅、扣繳申報都「按時繳納」了，為什麼還會收到國稅局的「說明函」？在數位化查核時代，國稅局的 AI 勾稽系統已將企業的三大稅賦——營業稅、營所稅、各類所得扣繳，織成了一張密不透風的網。這三大稅賦雖獨立申報，資訊卻環環相扣。一旦某個環節出現微小誤差，極易觸動系統「燃點」，引發連鎖式的交叉查核，導致企業面臨巨額補稅與罰鍰。本課程核心價值：掌握查稅邏輯，建立稅務防火牆。本課程不談生硬法條，而是從「查稅案例」出發，帶領學員拆解國稅局的查稅思維。透過大量的真實案例分析，協助企業主與財會人員識別潛藏在報表中的「風險徵兆」，讓您在稽徵程序啟動前，就能精準預判並合法規劃。
  ***本課程提供實體上課與遠距同步教學兩種方式，請於報名時選擇適合您的上課方式。遠距課程將使用Microsoft Teams平台，開課前會提供視訊連結。為尊重智慧財產權，課堂中請勿錄音或錄影。***
  【特別提醒】
  若申請政府補助，建議選擇實體上課，以符合相關規定。
課程大綱
- 一、營業稅查核案例說明
  (一)漏開銷項發票查核案例解析
  (二)未保存進項憑證查核案例解析
  (三)收執存根異常查核案例解析
  (四)虛增進項憑證查核案例解析
  (五)融資租賃虛增進項查核案例解析
  (六)錯誤退稅(零稅率、固定資產專案退稅)案例查核解析
  (七)免稅股利漏未申報查核案例解析
  (八)營業稅查核案例的燃點與徵兆
  
  二、各類所得扣繳查核案例說明
  (一)員工薪資漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
  (二)房東租金漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
  (三)各類所得(利息、佣金、執行業務…等)漏未扣繳查核案例解析
  (四)支付外國企業漏未扣繳查核案例解析
  (五)違法申請所得稅法§25扣繳查核案例解析
  (六)違法申請所得稅法§4(第21項)扣繳查核案例解析
  (七)違法利用所得稅法§43之3(CFC)錯誤扣繳查核案例解析
  (八)各類所得扣繳查核案例的燃點與徵兆
  
  三、所得稅(營所稅)查核案例說明
  (一)營業收入查核案例說明
  1.預收貨款未轉營業收入查核案例解析
  2.應收未開立發票查核案例解析
  3.境外交易與加工完成已交貨之漏報查稅案例解析
  4.海外倉庫營業收入錯誤調整查核案例解析
  5.股東往來設算利息查核案例解析
  (二)營業成本查核案例說明
  1.成本無法分析查核案例解析
  2.報廢盤損違法認列查核案例解析
  3.直接人工漏未認列查核案例解析
  (三)營業費用查核案例說明
  1.交際費查核案例解析
  2.差旅費查核案例解析
  3.外銷佣金查核案例解析
  4.折舊費用查核案例解析
  5.其他費用查核案例解析
  (四)書審申報查核案例解析
  1.書審申報適用要件說明
  2.書審申報帳簿完備說明
  3.不法書審查核案例說明
  
  四、境外公司OBU帳戶查核案例解析
  (一)移轉訂價查核案例說明
  (二)國際貿易查核案例說明
  (三)OBU金流查核案例說明
  (四)OBU帳戶五大爆點解析
課程對象
- 1.企業主：需要掌握企業整體財務風險，特別是有進行國際貿易或使用境外 OBU 帳戶的高階經營者
  2.財會人員：負責日常營業稅、營所稅與各類所得扣繳申報，需要具備風險辨識與預判能力的第一線實務人員
課程效益
- 1.拆解稽徵思維：不談生硬法條，而是透過大量真實案例，帶領學員徹底拆解官方的審查邏輯與思維
  2.掌握風險徵兆：學會從收執存根異常、錯誤退稅、漏未扣繳到成本費用無法分析等情境中，精準識別隱藏在報表中的「風險徵兆」
  3.建立財稅防火牆：掌握營業稅、營所稅、各類所得扣繳三大稅賦及境外 OBU 帳戶的連動關係，建構企業堅實的稅務防線
主辦單位
- 中國生產力中心經管學習發展組