TD5884 國稅局怎麼盯上我的？企業各式查稅案例解析 - 列印

課程介紹
- 您是否曾疑惑：明明營業稅、營所稅、扣繳申報都「按時繳納」了，為什麼還會收到國稅局的「說明函」？在數位化查核時代，國稅局的勾稽系統已將企業的三大稅賦營業稅、營所稅、各類所得扣繳，織成了一張密不透風的網。這三大稅賦雖獨立申報，資訊卻環環相扣。一旦某個環節出現微小誤差，極易觸動系統「燃點」，引發連鎖式的交叉查核，導致企業面臨巨額補稅與罰鍰。本課程核心價值：掌握查稅邏輯，建立稅務防火牆。本課程不談生硬法條，而是從「查稅案例」出發，帶領學員拆解國稅局的查稅思維。透過大量的真實案例分析，協助企業主與財會人員識別潛藏在報表中的「風險徵兆」，讓您在稽徵程序啟動前，就能精準預判並合法規劃。
課程大綱
- 一、營業稅查核案例說明
  　(一)漏開銷項發票查核案例解析
  　(二)未保存進項憑證查核案例解析
  　(三)收執存根異常查核案例解析
  　(四)虛增進項憑證查核案例解析
  　(五)融資租賃虛增進項查核案例解析
  　(六)錯誤退稅(零稅率、固定資產專案退稅)案例查核解析
  　(七)免稅股利漏未申報查核案例解析
  　(八)營業稅查核案例的燃點與徵兆
  
  二、各類所得扣繳查核案例說明
  　(一)員工薪資漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
  　(二)房東租金漏未扣繳、錯誤扣繳查核案例解析
  　(三)各類所得(利息、佣金、執行業務…等)漏未扣繳查核案例解析
  　(四)支付外國企業漏未扣繳查核案例解析
  　(五)違法申請所得稅法§25扣繳查核案例解析
  　(六)違法申請所得稅法§4(第21項)扣繳查核案例解析
  　(七)違法利用所得稅法§43之3(CFC)錯誤扣繳查核案例解析
  　(八)各類所得扣繳查核案例的燃點與徵兆
  
  三、所得稅(營所稅)查核案例說明
  　(一)營業收入查核案例說明
  　　1.預收貨款未轉營業收入查核案例解析
  　　2.應收未開立發票查核案例解析
  　　3.境外交易與加工完成已交貨之漏報查稅案例解析
  　　4.海外倉庫營業收入錯誤調整查核案例解析
  　　5.股東往來設算利息查核案例解析
  　(二)營業成本查核案例說明
  　　1.成本無法分析查核案例解析
  　　2.報廢盤損違法認列查核案例解析
  　　3.直接人工漏未認列查核案例解析
  　(三)營業費用查核案例說明
  　　1.交際費查核案例解析
  　　2.差旅費查核案例解析
  　　3.外銷佣金查核案例解析
  　　4.折舊費用查核案例解析
  　　5.其他費用查核案例解析
  　(四)書審申報查核案例解析
  　　1.書審申報適用要件說明
  　　2.書審申報帳簿完備說明
  　　3.不法書審查核案例說明
  　四、境外公司OBU帳戶查核案例解析
  　　(一)移轉訂價查核案例說明
  　　(二)國際貿易查核案例說明
  　　(三)OBU金流查核案例說明
  　　(四)OBU帳戶五大爆點解析
課程對象
- 1.中小企業業主、公司負責人
  2.會計/財務人員
  3.對本議題有興趣者
課程效益
- ■洞悉查核機制：深度解析國稅局勾稽的運作邏輯，理解資料如何被「交叉比對」
  ■破解查稅思維：以稽徵機關角度審視稅務申報書表，找出容易被盯上的「徵兆」
  ■識別風險徵兆：解讀稅務申報書表中的異常數據，在國稅局發函前自行診斷潛在稅務危機
  ■解析關聯謬誤：釐清營業稅、營所稅與扣繳申報間的勾稽關係
  ■掌握查核重點：聚焦年度查稅熱點（如：海外匯入款、關係人交易、虛列支出等）進行案例說明
  ■落實合法規劃：從案例中學習如何合法進行最有利的稅務安排
  ■強化內控意識：提升企業主與財會人員對憑證保存與帳務真實性的重視程度
主辦單位
- 中國生產力中心台南經營管理組