TB5861 以公司治理防制企業稅務洗錢風險

課程資訊

上課日期	2024/11/6~2024/11/6 (三)
上課時間	09:00-16:00 (共 6小時)
教學方式	課堂講授
課程對象	企業會計、報稅者、有興趣人士
報名時間	即日起 ~ 2024/11/5
上課地點	台北市承德路二段８１號Ｂ１ (台北承德)
課程負責人	(02)25555525 #03447 陳佩君小姐
聯絡信箱	03447@cpc.tw
主辦單位	中國生產力中心教育訓練服務組

列印課程資料

定價：3,700

商城會員價：3,600
成為商城會員，登入之後報名即可享有

2024/10/5日前(含)報名：3,515
非使用信用卡繳費者敬請等收到「開課暨繳費通知」後再行繳費

3人以上報名(每人)：3,330

以上課程費用僅線上報名適用

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課程介紹

2017年6月洗錢防制法修法上路後，針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍，可說是大幅增加，並將詐術逃漏稅，定義為洗錢防制法上的特定犯罪，但不可諱言的，實務上，部份常見的稅賦規劃模式，已非稅務疑慮如此單純，可能已涉及犯罪該當性極高的稅務洗錢，而當風險並非罰款可解決時，企業營運的穩健將受到震盪；故掌握稅務洗錢的要件與模式，有利於企業在稅務規劃時，避免誤觸企業稅務洗錢的風險，透過本課程的剖析，可協助企業瞭解稅務洗錢的態樣，並藉由相關案例，從中掌握防制的關鍵。

課程大綱

一、國內稅務洗錢防制之境況與發展
(一)節稅、避稅、逃漏稅差異
(二)稅務疑慮與稅務洗錢的差異
(三)洗錢防制法的特定犯罪說明(稅捐稽徵法§41-43)
二、常見企業稅務洗錢模式
(一)憑證式
(二)申報式
(三)外圍帳戶式(DBU帳戶、OBU帳戶、海外帳戶)
三、國稅局查稅移送司法單位偵辦詐術逃漏稅要點
(一)虛增成本、費用與進項稅額
(二)外圍帳戶隱匿
(三)申報與收執差異
(四)其他重大影響稅務風氣
四、銀行因應稅務洗錢風險防治類別
(一)客戶交易類與相關模式解析
(二)客戶帳戶類與相關模式解析
(三)客戶行為類與相關模式解析
五、企業稅務洗錢常見模式一：憑證式
(一)虛增支出憑證模式
(二)申報數與收執聯切割模式(報關文件、隨貨文件切割模式)
(三)詐術退稅與干擾稅收模式
(四)詐術利用查核準則憑證模式
(五)其他
六、企業稅務洗錢常見模式二：申報式
(一)刻意利用書審申報漏洞
(二)刻意利用所得額標準申報漏洞
(三)股東往來科目漏稅查核
七、企業稅務洗錢常見模式三：外圍帳戶式
(一)外圍DBU帳戶模式與防制態樣要項(高頻帳戶、疑似洗錢帳戶)
(二)外圍OBU帳戶模式與防制態樣要項(OBU爆點金流態樣)
1.移轉訂價模式與稅務洗錢疑慮、國際貿易模式與稅務洗錢疑慮
2.國際佣金模式與稅務洗錢疑慮、詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮
(三)外圍海外帳戶模式與防制態樣要項(CRS帳戶辨識與資訊交換)
1.帳戶辨識關鍵
2.CRS資訊互換

目標

透過本課程的剖析，可以讓您瞭解以投資公司(控股公司)，以及持股企業，應該留意哪些稅賦關鍵，並進一步瞭其中的稅賦疑慮與風險

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