TC2626 營利事業所得稅申報實務

課程資訊

上課日期	2025/9/5~2025/9/5 (五)
上課時間	09:00-16:00 (共 6小時)
教學方式	課堂講授
課程對象	負責企業會計稅務工作者、欲學習自主記帳及申報營所稅者、營利事業所得稅申報實務有興趣學習者
報名時間	即日起 ~ 2025/9/4
上課地點	台北市承德路二段８１號Ｂ１ (台北承德)
課程負責人	(02)25555525 #03447 陳佩君小姐
聯絡信箱	03447@cpc.tw
主辦單位	中國生產力中心教育訓練服務組

列印課程資料

定價：3,700

商城會員價：3,600
成為商城會員，登入之後報名即可享有

2025/8/4日前(含)報名：3,515
非使用信用卡繳費者敬請等收到「開課暨繳費通知」後再行繳費

3人以上報名(每人)：3,330

以上課程費用僅線上報名適用

我要報名

課程介紹

損益表、資產負債表、盈餘撥補表立體架構，說明表與表之關連，以案例實際練習，了解財務會計與稅務會計差異，落實學習三到:知道、做到、學到!

一、損益及稅額計算
為何損益表有帳載結算金額與自行依法調整後金額?
(一)收入、成本配合原則。
(二)權責發生制。
(三)經營本業之成本費用。
(四)限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)。
(五)應納稅額計算。
(六)收入調節表。
二、營利事業所得基本稅額
營利事業申報基本所得額時，如何計算證券交易所得？
(一)證券交易所得計算。
(二)前五年證券交易所得虧損抵減。
(三)基本稅額計算
三、資產負債表
資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項?
(一)外幣存款評價。
(二)金融資產評價。
(三)應收帳款備低呆帳評價。
(四)固定資產。
(五)其他綜合損益。
四、扣繳金額與申報金額調節
各類給付收益扣繳金額與申報金額不同?
(一)各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
(二)各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節。
五、盈餘分配之計算
公司賺錢是否分配股利或彌補虧損?
(一)盈餘分配表或盈虧撥補。
(二)未分配盈餘申報書。
六、會計師查帳後常見之調整
為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同?
(一)預付費用
(二)金融資產評價
(三)固定資產
(四)用品盤存
(五)兌換(損)益
(六)所得稅計算

目標

1.資產負債表及損益表立體架構說明。
2.營利事業所得稅申報書實際演練。
3.了解營利事業所得稅申報方式。

教育訓練