一、損益及稅額計算
　　 *為何損益表有帳載金額與自行調整金額欄
1.收入、成本配合原則　2.權責發生制
　 3.經營本業之成本費用4.應納稅額計算　5.收入調節表
　 6.限額計算(折舊費用、交際費、職工福利、小規模收據)　
二、營利事業所得基本稅額
　 1.證券交易所得計算　2.前五年證券交易所得虧損抵減
　 3.基本稅額計算
三、資產負債表
　 *資產、負債、權益重要項目說明及申報應注意事項
1.外幣存款、金融資產評價　2.應收帳款備低呆帳評價
　 3.固定資產　4.其他綜合損益
四、扣繳金額與申報金額調節
　 *各類給付收益扣繳金額與申報金額不同
　 1.各類給付扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
　 2.各類收益扣繳、股利憑單金額與申報金額調節
五、盈餘分配之計算
　　 *公司賺錢是否分配股利或彌補虧損
　 1.盈餘分配表或盈虧撥補　2.未分配盈餘申報書
六、會計師查帳後常見之調整
　　 *為什麼公司結帳金額與會計師申報金額不同
　 1.預付費用　2.金融資產評價
　 3.固定資產　4.用品盤存
　 5.兌換(損)益　6.所得稅計算
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114年安排兩梯次: (1) 3/19 (2) 7/2

講師簡介：蔡淑惠 老師
現任:百大會計師事務所會計師/經濟部財務自主能力榮譽會計師/青創學院講師/經濟部中小企業處業師/企業及無形資產評價會計師/百大名師專任講師
專長:教授財務報表分析等財務課程，幫助客戶發現問題、預防問題、提升獲利/教授營利事業所得稅等稅務課程，幫助客戶避免稅務風險/查帳-企業財務查核，幫助客戶財報允當表達，分析各財務比率，避免財務風險/查帳企業稅務查核，幫助客戶避免稅務風險，輔導客戶依財會公報、準則及營利事業所得稅法規定申報營利事業所得稅。

1.資產負債表及損益表立體架構說明
2.營利事業所得稅申報書實際演練
3.了解營利事業所得稅申報方式