一、企業稅賦構成體系
(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅申報結構
(二)節稅、避稅、漏稅態樣差異

二、營業稅節稅解析
(一)營業稅申報解析與節稅模式
(二)免用統一發票營業稅
1. 免用統一發票的評估
2. 行動支付的稅賦優惠
(三)一般營業人營業稅
1. 可扣抵進項稅額解析
2. 營業稅四大退稅時機(外銷、採購固定資產、結清算、其他)
(四)兼營營業人與免稅營業人
1. 兼營、免稅營業人的營業稅問題
2. 放棄適用免稅的評估

三、各類所得扣繳申報解析
(一)境內稅務居民扣繳申報
1. 境內居民所得扣繳申報解析與節稅模式
2. 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
(二)境外稅務居民扣繳申報
1. 境外居民所得扣繳申報解析
2. 租稅協議於節稅模式上的運用
3. 代為承受稅金之扣繳憑單計算與申報
4. 適用跨境電子勞務交易扣繳的優惠要件

四、營所稅節稅解析
(一)財務報表、稅務申報書不一致差異解析與稅賦影響
(二)銷售額、營業收入不一致差異解析與稅賦影響
(三)財務報表成本、稅務申報帳證完整的差異解析與稅賦影響
(四)財務報表費用、稅務申報上限的差異解析與稅賦影響
(五)申報方式、虧盈互抵的適用要件
1. 書審
2. 查帳與藍色申報書
3. 簽證
(六)政策上的稅賦減免討論
1. 產業創新條例、中小企業發展條例
2. 未分配盈餘實質投資列為減稅項目
3. 促進產業升級條例稅賦優惠
4. 中小企業發展條例員工加薪薪資費用加成減除
5. 參與重大公共交通建設
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114年安排兩梯次: (1) 6/17 (2) 12/4

張淵智 老師 翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
學經歷:東吳大學企業管理學系碩士班、翰鼎會計記帳士事務所負責人、翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師、台灣金融研訓院 (2012年菁英講座殊榮)：境外公司與OBU操作系列講座、合作金庫銀行內部教育訓練講師、中華民國證券商同業公會內部教育訓練講師
專長:境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與海外所得分析、境外公司與OBU融資模式分析

一、瞭解國內所得者的扣繳程序、稅率與申報方法
二、瞭解國外所得者的扣繳程序、稅率與申報方法
三、瞭解勞保、健保、退休金的投保規範與合法性
四、瞭解二代健保計算方式與扣費程序
五、瞭解社會福利保險與各類所得扣繳之間的查核