一、企業常見稅賦申報程序
(一)營業稅、各類所得扣繳申報、營所稅
(二)三種稅賦之間的連動關係
(三)三種稅賦的申報時間
(四)三種稅賦與財務報表間的關聯
(五)如何解讀稅務申報書
二、營業稅
(一)計算方式、申報程序與申報時間
(二)稅率說明與適用狀況
(三)營業稅常見的18個問題
1. 申請免用統一發票好嗎/如何申請
2. 各式發票的開立時機與時點為何
3. 什麼是進項稅額/銷項稅額/如何計算營業稅
4. 營業稅的進項稅額能留抵多久
5. 銷項折抵、進項折抵，該如何處理
6. 折讓與發票專案作廢的差異與適用狀況為何
7. 哪些收入是應稅/哪些收入是零稅/哪些收入是免營業稅
8. 進口時，沒有發票該怎麼處理？快遞出口貨物該如何申報
9. 三角貿易、代收代付，在營業稅上該如何處理
10. 營業稅有哪些可以退稅的機會
11. 哪些支出不能扣抵營業稅
12. 租賃車輛的發票可以扣抵營業稅嗎
13. 股利收入、土地銷售的免稅收入，為何導致營業稅的繳納問題
14. 營業稅的常見查核爆點為何/常見營業稅申報的錯誤與疏失
15. 銷項發票若遺失的話，該怎麼辦
16. 何謂違法的跳開發票與如何避免誤踩空殼公司發票的陷阱
17. 常見掌握漏開發票的爆點與方式為何
18. 自行申報營業稅的準備程序為何/如何看懂營業稅申報書
三、各類所得扣繳申報
(一)扣繳程序、扣繳稅率、申報程序
(二)扣繳申報與個人綜所稅之間的關係
(三)扣繳申報常見的14個問題
1. 哪些所得，需要辦理扣繳與申報
2. 薪資所得應該是按查表扣稅，還是按5%扣稅
3. 如何用Excel整理各類所得扣繳申報的資料
4. 如何區分何謂臨時薪資與固定薪資/臨時性的獎金，該如何扣繳
1. 如何區分何謂薪資所得與執行業務所得
2. 支付外國時，何時辦理扣繳與申報/稅率為何
3. 哪些所得不需列入扣繳憑單
4. 房東要我吸收所得稅與二代健保，扣繳憑單該如何開立
5. 企業捐贈需要開立扣繳憑單嗎
6. 捐贈教會、廟宇或協會的話，該如何處理
7. 企業若沒有盡到扣繳申報義務的話，如何處罰
8. 扣繳申報的常見查核爆點為何/常見的扣繳申報錯誤與疏失
9. 如何以扣繳申報資料勾稽勞保健保、二代健保
10. 各類所得扣繳申報金額，與營所稅申報費用的差異，該如何調整
四、營所稅申報
(一)營所稅課徵、未分配盈餘加徵的時間與課稅主體
(二)帳列數與申報數的差異
(三)營所稅與營業稅、各類所得扣繳申報之間的關係
(四)書審、查帳、簽證申報的差異
(五)擴大書審純益率、所得額標準、同業利潤率的意涵
(六)營所稅常見的18個問題：
1. 常見的免稅所得、停徵所得有哪些
2. 營業稅已申報的收入，與營所稅申報收入之間的差異，如何調整
3. 會計帳上處理壞帳的方式，與稅務申報該取得的憑證，有何差異
4. 為何進貨發票都取具了，成本在稅上卻被調整補稅/何謂成本逕核
5. 商品盤損、商品報廢，該如何申報
6. 未區分直接人工、間接人工的稅務申報風險為何
7. 常見企業各項費用於帳務申報時的合法憑證為何
8. 交際費、差旅費、職工福利、捐贈、折舊、收據…等限額，該如何計算
9. 膳費、宿費、雜費、交通費…等國內、國外差旅支出，該取得哪些憑證
10. 國外參展的相關費用，應取得哪些憑證
11. 佣金支出的合法憑證與認列方式為何
12. 車輛應該要用購買的/還是用租賃的
13. 已在外國繳納的營所稅，是否可以抵扣台灣的營所稅
14. 企業最低稅賦的所得來源有哪些/如何申報計算
15. 為何以公司名義持有股份，收到股利、出售股票還要費用分攤
16. 營所稅的常見查核爆點為何/常見的申報錯誤與疏失
17. 書審申報、查帳申報、簽證申報的決策方式為何
18. 書審申報是否存在其他風險及查核風險的產生原因為何
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115年安排兩梯次: (1) 6/3 (2) 12/8

張淵智 老師 翰鼎顧問股份有限公司資深顧問
學經歷:東吳大學企業管理學系碩士班、翰鼎會計記帳士事務所負責人、翰鼎顧問股份有限公司資深顧問、中華工商研究院講座、東吳大學企管系兼任講師、台灣金融研訓院 (2012年菁英講座殊榮)：境外公司與OBU操作系列講座、合作金庫銀行內部教育訓練講師、中華民國證券商同業公會內部教育訓練講師
專長:境外公司操作分析、國際投資架構規劃、企業與個人租稅規劃與分析、境外公司文件審查與風險控制、境外公司與海外所得分析、境外公司與OBU融資模式分析

協助非稅務背景的財務或非財務人員，對企業面對的稅賦體系，有進一步的瞭解與掌握。