F1內部控制制度之建立與導入
﹒內部控制的內涵與基本目的
﹒內部控制四個構成要件
﹒內部控制制度之建立步驟
﹒八大交易循環介紹
﹒內部控制的手法(含CSA)
﹒內部控制的Checking-List
﹒常見的內控缺失及改進措施
﹒實例演練
F3.銷售作業控管要領
﹒銷售作業整合循環作業系統(EIS)
﹒證期局所訂的銷售內控重點
﹒訂單受理的內控作業
﹒出貨作業的內控辦法
﹒收款作業的內控辦法
﹒客訴與有效控管呆帳
﹒案例演練
F4採購作業控管要領
.如何有效建立採購作業制度
.證期局所規範之採購內控內稽要點
.合理採購量之設定標準—安全量
.採購單價之審查與公平市價之訂定
.付款之內控與內稽審查
.採購防弊之作法
.採購電腦化作業系統---無紙化作業(MRP)
﹒實例演練
F6興利作業規劃要領
﹒興利作業的三大工作
﹒預算編製作業流程(PDCA)
﹒差異分析與改善對策
﹒運用財報與管理報表結合,進行診斷
﹒運用利潤中心與KPI做績效評核
﹒降低成本流程與作法(PSP)
﹒辨識風險與預防危機
﹒實例演練

內控內稽主要功能為防弊興利..「內控」是部屬提出憑證與文件呈報主管,主管根據內部作業規範進行初審(First Check),審查過關,再呈核給高階主管,如不符合內部作業規範,則退還給原承辦單位要求補正,或直接予以否決;「內稽」則是對於各部室主管初審過的文件與憑證,由稽核單位事後加以抽查復審(Double Check), 如不符合規範,則製作稽核報告要求各部室主管補正或改善.基本上「內控」是屬於各部室主管的職掌,而「內稽」是屬於稽核單位的職掌,一個在事前把關,一個在事後追查,一前一後相互牽制(Internal Check) ,使企業日常作業得以防弊興利,進而達到有效運作的目標。