第1單元：財務管理整體經營觀念
一、財務出納的主要功能？
二、財務管理及規劃的範疇與職責？
三、財務出納要為企業創造什麼價值？
第2單元：出納管理操作程式
一、收款及其帳務處理作業流程。
二、付款及其帳務處理作業流程。
三、零用金管理規劃與作業程式。
四、應收、應付票據作業與管理。
五、對帳作業流程。
六、財務保管品的收、退、保作業流程。
七、印鑑管理。
八、案例：大陸子公司銀行承兌匯票的收支管理？
第3單元：內外部資金調度管理
一、掌握金融市場長短期資金供應鏈結構？
二、如何降低公司的資金成本？
三、動腦規劃：如何改善企業的流動比率？
四、求人不如求己的資產、負債變現措施？時程規劃？
五、企業的收付款條件管理？
六、營運資金缺口的計算評估與改進推動？
第4單元：銀行往來篇
一、自我檢查企業最適融資的3項指標？4個警戒線？
二、從銀行角度看：有效取得銀行融資10大技巧？
第5單元：財務構面的稽核
一、銷售及收款循環查核重點?
二、採購及付款循環查核重點?
三、出納會計事務檢核要項與查核作業重點?

1.財務出納要為企業創造什麼價值
2.收支作業的再檢討與改進
3.做好長短期資金調度的安排與建議
4.強化財務收支的內控內稽作業以防範舞弊發生