課程資訊

上課日期 2021/7/20~2021/7/20 (二)
上課時間 09:00-16:00
報名時間 即日起 ~ 2021/7/20
上課總時數 6小時
上課地點 台北市承德路二段81號B1 (台北承德)
課程負責人 (02)25555525 #03051 白佩立 小姐
聯絡信箱 03051@cpc.tw

T91048 中小企業應注意的稅務洗錢風險與法令

定價:3,500

線上免費會員價:3,400
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2017年6月洗錢防制法修法上路後,針對涉犯洗錢防制法的特定犯罪範圍,可說是大幅增加,同時專業人士,如:律師、會計師、地政士,甚至銀樓業,以及容易受洗錢犯罪利用之事業與從業人員,也加入防制洗錢的把關行列,並將詐術逃漏稅,定義為洗錢防制法上的特定犯罪。同時,金管會也發佈了銀行因應稅務洗錢風險防制實務參考,將客戶的交易類、帳戶類、行為類…等,各項應列入紅旗警示的態樣,通盤做了一個統整,除禁止金融機構人員協助客戶逃漏稅外,對於高度風險帳戶亦須終止服務,透過本課程的剖析,可瞭解銀行因應稅務洗錢風險的態樣,並藉由相關案例,從中掌握防制的關鍵。

一、國內稅務洗錢防制之境況與發展
二、常見企業稅務洗錢模式
(一)憑證式
(二)申報式
(三)外圍帳戶式(DBU帳戶、OBU帳戶、海外帳戶)
三、國稅局查稅移送司法單位偵辦詐術逃漏稅要點
(一)虛增成本、費用與進項稅額
(二)外圍帳戶隱匿
(三)申報與收執差異
(四)其他重大影響稅務風氣
四、銀行因應稅務洗錢風險防治類別
(一)客戶交易類與相關模式解析
(二)客戶帳戶類與相關模式解析
(三)客戶行為類與相關模式解析
五、企業稅務洗錢常見模式一:憑證式
(一)虛增支出憑證模式
(二)申報數與收執聯切割模式
(三)詐術退稅與干擾稅收模式
(四)詐術利用查核準則憑證模式
(五)其他
六、企業稅務洗錢常見模式二:申報式
(一)刻意利用書審申報漏洞
(二)股東往來科目漏稅查核
七、企業稅務洗錢常見模式三:外圍帳戶式
(一)外圍DBU帳戶模式與銀行防制要項
(二)外圍OBU帳戶模式與銀行防制要項
1.移轉訂價模式與稅務洗錢疑慮
2.國際貿易模式與稅務洗錢疑慮
3.國際佣金模式與稅務洗錢疑慮
4.詐術逃漏就源扣繳之稅務洗錢疑慮

一、中小企業會計人員、財務人員、出納人員、稽核人員
二、中小企業之業主
三、金融機構從業人員

一、協助中小企業掌握洗錢防制的法令規範
二、幫助中小企業避免稅賦風險與疑慮
三、協助中小企業瞭解合法稅賦規劃與違法風險的關鍵
四、協助金融機構掌握中小企業的稅務洗錢警訊

中國生產力中心 教育訓練服務組

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