一、出納作業概述
1.出納組織概述2.出納作業的一般管理
3.出納管理單位主要工作4.出納管理人員應負責任
5.出納作業安全及設施
二、出納標準化作業及演練
1.收款作業標準化及演練2.付款作業標準化及演練
3.零用金作業標準化及演練4.其他出納作業標準化及演練
三、出納事務之盤點及檢核
四、營運資金管理政策
五、加強現金管理效率的方法
六、現金流量表之意義、功用及內容
七、資金的運用及調度

1.建立有效出納組織及作業程序，以標準化技巧強化企業財產（現金、票據、外幣、金銀條塊等）之管理。
2.設計資金運用、調度之收入、支出、零用金之標準化作業及演練。
3.做好出納事務之盤點及檢核，防止企業財產管理之可能弊端。
4.運用偵測模型發覺財務危機的存在，避免陷入財務危機。
3. 做好資金預測，以便充分掌握資金狀況，適時調度。
4. 正確報告資金餘額，以便靈活支援日常作業。
5. 確保現金及有價證券等保管的安全性。
6. 短期閒餘資金的有效運用於市場短投金融商品，以增加財務收入。
7. 資金短絀的快速回補，以免週轉不靈。
8. 維持良好的銀行關係，以滿足低成本的資金需求。