※請學員上課當天請攜帶"計算機"
一、現金流量表透露的訊息
1.損益表上的獲利金額等於公司的現金嗎
2.公司接單出貨不斷，為什麼現金總是不夠用
3.投資人及債權人看現金流量表在意的重點
4.從現金流量表看出錢從那來?錢花去那裡
5.從現金流量表看出公司是否有經營危機
6.企業如何增加現金流量
二、現金流量表的架構與財務報表的關聯
1.現金流量的分類與格式
2.營業活動之現金流量內涵
3.投資活動之現金流量內涵
4.籌資活動之現金流量內涵
5.現金流量表與財務報表之關連
三、現金流量表的編製方法
1.直接法與間接法之比較
2.現金流量表與其他財務資料之勾稽
3.案例演練一:公報案例演練
4.案例演練二:實際企業案例演練
四、營運資金預估表之編製
1.當銷貨未收現;成本費用未付現時，如何規劃現金流
2.實例編製營運資金預估表
3.如何解讀營運資金預估表的訊息
4.何時該舉借資金，才能避免資金周轉不靈
5.借款前應檢視的五大要素?如何做到不浪費、均衡
五、國內外知名企業現金流量表解析
1.因新冠病毒「鑽石公主號」2500乘客船費全買單，解讀嘉年華有限公司現金流量表。
2.以實例判斷安定期、成長期、風險期之現金流量面貌。
3.以國內外知名企業之現金流量表實際演練解析，分析優勢及劣勢及可能面對的風險。

1.編製現金流量表，解析現金流向。
2.編製營運資金預估表，預估未來現金流量，即時因應。
3.了解「現金流」，發現問題，解決問題、增加現金流量。